• 簡易キャッシュフロー金額を算出、役員報酬の過多・過少等を是正
  ※奥様の収入を聞かれる理由は？金融機関が考える妥当な役員報酬は？
• 借入れ総額の妥当性、債務償還年数を算出、１０年（７年）超は懸念大
• 債務超過の有無を確認、役員からの借入金は資本へ参入、仮払金・在庫等の不良資産は減損処理、減損の程度加減は金融機関で雲泥の差

• 出店計画書で示す、返済後資金黒字時点の売上高の実現可能性・信憑性
• 出店計画書のひな型をご提供、今後使えるエクセルもご進呈
• 複数行から同時に調達を図る「協調融資」の進め方
• 「協調融資」は二行、三つの財布から・・・
• 税理士事務所が金融機関と直接折衝を行う、銀行同行は絶対しない
• 資金調達を事務所収益に変えるために、ノウハウは無料、役務は有料

• 申込人　：Ｖ社
• 業種　　：飲食業
• 資金使途：４店舗目出店資金

• 年商　　　６、４３９万円
• 営業利益　　　　３０万円
• 借入金　　１、７８３万円

• 通常の顧問料以外の新たな収益源「銀行融資プランニングサービス」とは。
• 設備投資資金借入の着眼点「見込みキャッシュフロー」とは。
• 調達金額が大きい場合の解決策「協調融資」とは。

• クライアント（及び候補）のニーズは、リスケジュールではなく資金繰りの改善です。
• 借換えによる返済期間の延長、プラス調達、リスケジュールよりもベターです。
• 試算表基準で融資を依頼する時の注意点は・・・

• 当協会の『経営分析シート（その中の財務分析シート）』を徹底解説します。
  ※経営分析シートのひな型をご提供、今後使えるエクセルもご進呈
• リスケジュール、または、借換え、この境目の判断基準は・・・
• どのように借換えるのか、金融機関へのアクションは・・・
• 当協会が提供するサービス『資金繰り円滑化サービス』は、継続的な資金繰りの安定化に最適なサービスです。継続的な二階建て収益になります。

• 関与先名：株式会社Ｃ
• 業種　　：広告企画業（印刷デザイン及び広告デザイン）
• 設立　　：平成3年2月
• 資本金　：2,000万円

• 当事務所のメルマガを見て来所、資金繰りが厳しくリスケを検討したいとの相談があった。
• 業界全体の落ち込みに連動して当社の売上高も減少傾向にある。今後の回復見込みもないため、別会社にて新規事業に取り組んでいる状況。しかし、別会社と代表者が同一であるため、リスケを行うと別会社での資金調達にも影響が出る。

• 税務顧問契　　　　　　　　　約５万円
• 資金繰り円滑化サービス　　１万５千円
• 月額合計　　　　　　　　　６万５千円

• 年商　　　８４百万円
• 経常利益　　５百万円
• 借入金　　３６百万円

• リスケｏｒ借換えの見極めかたとは
• 関与先の財務部長的な機能を担う「資金繰り円滑化サービス」とは
• 営業キャッシュフローを超える返済を行っている企業への営業方法とは

• 経歴要件・・・公庫のひな型ではなく、Ａ４一枚にしっかり書く
• 自己資金要件・・・要件は９倍、２０倍出た事案もありますが、運用は２倍～３倍
• 事業総予算要件・・・（要件には無い）この要件が融資金額の上限を抑えています。

• 創業計画書で示す、返済後資金黒字時点の売上高の実現可能性・信憑性
• 創業計画書のひな型をご提供、今後使えるエクセルもご進呈
• 創業時も使える複数行から同時に調達を図る「協調融資」の進め方
• 「協調融資」は二行、三つの財布から・・・
• 税理士事務所が金融機関と直接折衝を行う、銀行同行は絶対しない
• 資金調達を事務所収益に変えるために、ノウハウは無料、役務は有料
• 『とりあえず創業融資は不要・・・』この創業者様にも創業融資を

• 事業主名：Ｏ氏
• 業種　　：飲食業

• 飲食業にて創業準備中。日本政策金融公庫に創業融資１０百万円を申し込んだが、ネガティブな対応を受けており、困り果てて相談に来られたもの。

• 銀行融資プランニングサービスにて受注し30万円の成功報酬を頂戴した。

• 創業者、自己資金５百万円、業界経験は無くフランチャイズ加盟により独立開業予定。

• ○○公庫と△△信金のプロパー融資で満額の1,000万円を調達しました。

• 創業融資の基本要件とは。
• 調達金額が大きい場合の解決策「協調融資」とは。
• 顧問料以外の新たな収益源「銀行融資プランニングサービス」とは。

• 日本政策金融公庫・信用保証協会保証付きの融資とプロパー融資は、その審査基準が異なります。
• プロパー融資実行に必要な銀行格付けとは？
• 信用金庫とメガバンク、その格付けの違いは？
• 「経営分析シート」、「財務分析・銀行格付けシート」活用方法の詳細を解説します。
• 「経営分析シート」、「財務分析・銀行格付けシート」をエクセルでご進呈します。

• リスケ中債権を超長期借換えにより正常債権へ
• 併せて、公庫巻き替えによる資金調達
• リスケ解消と資金余力の確保、最善のスキームを実現できた事例です。

• 申込人　：Ｋ社
• 業種　　：製造業
• 資金使途：借り換え資金

• 当事務所のメールマガジンを読んでご夫婦で来所されました。
• 現状リスケ中で資金繰りが苦しく、資金に余裕が欲しい、とのご要望です。

• 年商　　　６，０００万円
• 営業利益　　　　４６万円
• 借入金　　９，７７２万円

• 借入返済のリスケジュールを行っており、毎月１００万円の約定返済を５０万円に減額して返済を継続していました。
• 資金繰りに余裕が無く、リスケを行っているため新たな借入も期待できない状況です。

• 新規の信用金庫で、不動産担保プロパー融資８０百万円と保証協会保証付き融資１２百万円を実行。
• リスケ先の信用金庫融資８８百万円は全額返済。
• 政策金融公庫の借入れは、４百万円増額で正常化借換えを実施。
• 正常化と資金調達（手残り純増額）８百万円を同時に実行。

• 税理士事務所の新たな付加サービス「資金繰り円滑化サービス」とは
• キャッシュフローと返済原資、借入れ可否の判断基準とは
• 実態バランスシートと資産の修正方法について
• 債務償還年数と金融機関格付けについて
• Ｋ社様への提案内容と契約内容について

• 借入れは当面できない、この事実の認識を前提に、資金繰りを回すためのサポートも財務部長の業務です。
• 「売上高・粗利益率・固定費と資金繰り計画シート」を活用した、受注のための営業方法は・・・
• ※本業務の多くは前向きな資金需要の有るクライアントが対象になります。

• スタート時、年一回行う資金繰り計画書の作成方法は・・・
• 「経営分析シート」「売上高・粗利益率・固定費と資金繰り計画シート」活用方法の詳細を解説します。
• 「売上高・粗利益率・固定費と資金繰り計画シート」をエクセルでご進呈します。
• 毎月行う具体的な進捗管理業務、3カ月毎（契約により頻度は変わります。）のミーティング内容は・・・
• 資金繰り表を更新する作業ではなく、資金繰りを円滑化する役務を提供しています。この本質を解説します。
• クライアント（及び候補）の資金繰り改善ニーズは小さくないはずです。相談者様に一定の資金的な余裕があれば、良いクライアントになってもらえます。ご支援して差し上げましょう。

• 会社名 ：Ｍ社（食品加工業）
• 状　況 ：第２会社、かつ業績不振で銀行借入が困難な状況。
• 関与先のキャッシュフロー管理手法「キャッシュフローの番人業務」について解説致します。

• メールマガジンより問合せがあり、資金繰りが厳しいため資金調達を手伝って欲しいとのこと。

• 年商　　　 １４３百万円
• 経常利益 　▲１３百万円
• 借入金　　 　　８百万円
• 純資産　　 ▲２４百万円

• 「銀行から融資を受けられる企業になる」ことを目標とし、一緒に改善に取り組むことに合意。
• 目標設定及び資金繰り計画を策定。
• 毎月の進捗を確認しながら適宜対応策を検討。

• 初回相談時に資金調達が困難だと判明した場合の対処法とは。
• 関与先のキャッシュフロー管理手法とは。
• 財務分析、目標設定の仕方とは。

• 確定申告書から可処分所得を算出、妥当な生活費を減じて簡易キャッシュフローを算出、生活費の妥当額は？
  ※奥様の収入を聞かれる理由は？金融機関が考える妥当な生活費は？
• 借入れ総額の妥当性、債務償還年数を算出、10年（7年）超は懸念大
• 確定申告書から債務超過の有無を確認

• 出店計画書で示す、返済後資金黒字時点の売上高の実現可能性・信憑性
• 出店計画書のひな型をご提供、今後使えるエクセルもご進呈
• 複数行から同時に調達を図る「協調融資」の進め方
• 「協調融資」は二行、三つの財布から・・・
• 税理士事務所が金融機関と直接折衝を行う、銀行同行は絶対しない
• 資金調達を事務所収益に変えるために、ノウハウは無料、役務は有料規模の小さな個人事業者様の資金調達についても、しっかりご支援して差し上げましょう。

• 個人：Ｗ氏（個人事業者）
• 業種：飲食業
• 状況：二号店の出店資金

• 当事務所の既存クライアント。現状で１２百万円の資金調達が可能かどうかの相談があった。

• 年商　　　１８百万円
• 所得金額　　３百万円
• 借入金　　　３百万円

• ４年前に焼き鳥店を個人事業者として開業。今回２店舗目の出店を決意したが、設備資金が調達出来るかどうかについて案じている状況。

• ○○公庫と△△信金に融資の申し込みを行い、合計で希望通りの１２百万円を調達。

• 通常の顧問料以外の新たな収益源「銀行融資プランニングサービス」とは。
• 設備投資資金借入の着眼点「見込みキャッシュフロー」とは。
• 調達希望金額が、企業規模に対して大きい場合の解決策「協調融資」とは。

• 基本条件は、返済猶予を行うことで５年以内（目安）に会社が再生すること
• 上記を証明するための経営改善計画書が絶対に必要
• 衡平性の原則、すべての金融機関に同一の条件で返済猶予を行うこと
  ※日本政策金融公庫のみ例外があります。その例外とは・・・
• バンクミーティングをお勧めしない理由は・・・
• リスケジュールを阻害する最大の敵は、直近借入（本事例）

• ５年以内に正常化、債務償還年数10年以内、かつ、資本正を達成
• リスケジュール期間中は、自前で資金繰りを回せること
• リスケジュール依頼時の手持ち資金は、ある程度潤沢で、かつ、返済金額は極小でも認められる理由は・・・
• 経営改善計画書のひな型をご提供、今後使えるエクセルもご進呈
• 当協会が提供するサービス『資金繰り円滑化サービス』は、金融機関が求めるモニタリング機能に最適、継続的な二階建てサービス受注へのシナリオは・・・

• 会社名：S社
• 業種：ブライダル業
• 状況：売上減少に伴う大幅赤字を計上しており、銀行返済が困難な状況。

• メールマガジンを見て問合せがあり、資金繰りが厳しいがどうすればよいかとの相談。

• 年商138百万円
• 経常利益▲15百万円
• 借入金229百万円
• 純資産347百万円

• 足元の財務状況、今後の見込みをシミュレーションし、リスケの要否を検討。
• 経営改善計画書を策定。
• 各金融機関に対する説明補助を実行。

• 1年間の返済猶予（返済額0円）を受けることができた。

• 通常の顧問料以外の新たな収益源「キャッシュフローの番人業務」とは。
• 経営改善計画書作成時のポイント「前向きなシナリオ」とは。

• 増収中の会社様を、繁盛貧乏や黒字倒産の危機に陥らせないためのサービスです。
• 税務顧問に付加する二階建て業務を受注するための「向こう一年間の資金繰り計画を作成」する業務オペレーションは・・・
• 創業時月額25,000円の税務顧問料が、14カ月後には月額80,000円（税務顧問料4万円、二階建て業務4万円）に単価アップ、その単価アップの流れ・タイミングは・・・
• 「売上高・粗利益率・固定費と資金繰り計画シート」を活用した、受注のための営業方法は・・・

• スタート時、年一回行う資金繰り計画書の作成方法は・・・
• 「経営分析シート」「売上高・粗利益率・固定費と資金繰り計画シート」活用方法の詳細を解説します。
• 「経営分析シート」「売上高・粗利益率・固定費と資金繰り計画シート」をエクセルでご進呈します。
• 毎月行う具体的な進捗管理業務、3カ月毎（契約により頻度は変わります。）のミーティング内容は・・・
• 資金繰り表を更新する作業ではなく、資金繰りを円滑化する役務を提供しています。この本質を解説します。

• 税理士事務所の新たなサービス「資金繰り円滑化サービスの実務」について解説致します。
• 会社設立後すぐに月額25,000円で契約した関与先が、1年後に月額100,000円にステップアップした実例をご紹介します。

○会社名：Ｐ社
○業種　：広告企画業
○状況　：創業２期目、初年度で362百万円の売上を計上し急激に事業規模が拡大している状況。

• メルマガ会員様からのご紹介案件。独立するので会社の設立と税務を支援してあげて欲しいとの依頼があった。その後、業績が当初の想定よりも大きく伸びたため、税務だけでなく財務や銀行対応もサポートして欲しいとの依頼があったもの。

• 年　商　　　３６２百万円
• 経常利益　１．９百万円
• 借入金　　　　０百万円
• 純資産　　４．３百万円

• 業績が伸びるにつれて、「このまま外注加工をした方が良いか？それとも自社で工場を持って内製化した方が良いか？」、「銀行から融資の提案があったけど、お金を借りる必要があるか？」などの経営的な質問が頻出、解決策として資金繰り円滑化サービスの導入を提案。
• 資金シミュレーションにより、設備投資をした場合や、売上が減少した場合の資金繰り予測を策定し、経営判断の材料として提供。

• 中小企業に適した、利益ではなくキャッシュフローに着目した財務管理の手法とは。
• 財務分析、目標設定、月次資金管理の具体的な手法とは。

• 個人創業融資の調達
• （財務的に正しい）法人なり
• 1期目期中の追加資金調達（「決算を締めてから」（金融機関）はこう言いますが・・・）
• 資金需要旺盛な会社様の決算業務、そのポイントは・・・

• 経営分析シート、「資金繰り計画書」活用方法の詳細を解説します。
• 経営分析シート（全編）の詳細を解説します。
• 経営分析シート（全編）をエクセルでご進呈します。

• 会社名：Ｎ社
• 業種　：ネット通信販売業
• 状況　：創業初年度売上高１億３，０００万円を計上し、資金需要が旺盛。

以前に創業融資をお手伝いした関与先様からの紹介案件。
創業融資を受けたいとの相談で来所。創業融資３００万円を受けて個人創業し、その後業績が伸びたため半年で法人成り、法人１期目の決算を終える直前に７００万円の追加融資を受けることに成功。
さらに２期目の期中に５００万円のプロパー融資を受けることが出来たもの。

• 年商　　　　１億３，０００万円
• 経常利益　　　　　　７００万円
• 純資産　　　　　　　６００万円

• 創業して間もなく「広告費に200万円を費やしても大丈夫か？」との質問があり、回答するには資金の流れを把握する必要があるが、資金繰り予測は税務顧問サービスの範疇外であることを説明、資金繰り円滑化サービス（財務部長代行サービス）の導入を提案したもの。
• 仕入は中国への事前送金であるため、資金が無くては事業を拡大できないことが判明。
  金融機関に応援してもらえる企業になるため、しっかりとした財務管理体制の構築に努めた結果、増加運転資金の複数回の調達に成功した。

• 創業融資、法人成り決算時の（金融機関目線の）注意点とは。
• 金融機関を味方につける方法とは。
• 財務部長代行業務の具体的な内容（オペレーション）は。